课程简介：

    商品名称：黄埔黄埔“冲锋致赢”技能提升A班；

    开班时间：高清直播每月20号开班；

    课程时长：228小时；

    授课科目：会计实操+初级会计

    上课形式：视频+直播+录播

    授课内容：

    财务基础搭建）

    入门会计实操训练

    企业财务处理实战

    工业成本管控及核算

    初级会计职称

    有效期：自购买之日起两年内有效

　　同一张发票即有正数和负数吗

　　答:一般不可以在一张发票上有正数又有负数.

　　增值税专用发票必须按下列规定开具:

　　1、项目填写齐全,全部联次一次填开,上、下联的内容和金额一致.

　　2、字迹清楚,不得涂改.如填写有误,应另行开具专用发票,并在误填的专用发票上注明"误填作废"四字.如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的,也应按填写有误办理.

　　3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章,不得加盖其他财务印章.根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角,覆盖"开票单位"一栏.发票专用章使用红色印泥.

　　4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记.不得手工填写"销货单位"栏,用手工填写的,属于未按规定开具专用发票,购货方不得作为扣税凭证.专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥.

　　5、开具专用发票,必须在"金额"、"税额"栏合计(小写)数前用"$"符号封顶,在"价税合计(大写)"栏大写合计数前用" "符号封顶.

　　购销双方单位名称必须详细填写,不得简写.如果单位名称较长,可在"名称"栏分上下两行填写,必要时可出该栏的上下横线.

　　6、发生退货,销售折让收到购货方抵扣联、发票的处理方法.

　　7、税务机关代开专用发票,除加盖纳税人财务专用章外,必须同时加盖税务机关代开增值税专用发票章,专用章加盖在专用发票底端的中间位置,使用红色印泥.凡未加盖上述用章的,购货方一律不得作为抵扣凭证.

　　8、不得拆本使用专用发票.

　　同一张发票即有正数和负数吗

　　发票上同时正负数的开具方法

　　答:在同一张发票中即有正数又有负数可以开具,一般为先开正数再开负数这种情况产生于折扣时应用.

　　打开开票系统,点击开具发票.

　　输入购货方名称,核对无误.

　　在发票内容第一行将所需要购买货物开具完成.

　　填写上数量及正数金额.回

　　在开具折扣行时,在上方菜单中点击"折扣"

　　会弹出需要打折的行数和金额.

　　如需给上方几行打折,即在行数中填写上数字.

　　在下方也可以填写折扣率,或者是直接减去的金额.

　　系统自动跳成为负数金额.

　　这样就是又答有正数又有负数的发票开具流程,折扣开填完成需核对总金额是否有无错误.