会计职称考试培训的目的是为了帮助想要考取会计资格证书的学员提高和学习会计的内容，让学员能调整好考试的心态，积极备战中级会计职称考试，在老师的帮助和学员自己的努力下，尽自己的努力做好考前的准备，从多方面复习会计的各阶段知识点。

什么是中级会计职称

       中级会计职称是会计职称的一种，会计职称分为会计初级职称、会计中级职称等，根据现行会计职称管理规定，通过中级会计职称考试后可以评定会计师职称，会计师指具有一定会计水平，经考核取得证书、可以接受当事人委托，承办有关审计、会计、咨询、税务等方面业务的会计人员，在西方国家，会计师同律师、医师、工程师一样，都是自由职业者。

核心教研多方位指导

       01事务所学会计

       想学会计精髓只有到会计精英最集中的会计师事务所才能学到。中公自身就是会计师事务所来中公学会计,积累经验更真实更快速!

       02真帐教学体系

       以多家企业为调研对象，企业重点跟踪組织中公多名一线账务经理进行课程研发,经历两年，最终形成中公真账教学体系!

       03一对一教学模式

       一对一手把手随到随学,让学员在中公事务所实践老师变师傅，让学校与企业变为“0距离”.让学员快速从“学校人”变为“企业人”!

       04师徒制教育

       结合每位学员的实际情况，由专属师傅制定学习计划，培养土地的职业素养和实操技能,增强徒弟学习自信心和成就感，快速积累实操经验!

       05下企业实践

       老师带学员下到企业去实习，领略各种行业不同账务,还原最真实会计职场,这在会计培训行业里中公会计教育能做到

       06税务局、工商局实践

       会计精英带领前往税务局、工商局进行实操，从筹备到递交，手把手言传身教。积累财税经验.让你上岗不在迷茫!

       07线下丰富活动

       中公麒麟会，以“共享、共赢、共发展”为宗旨,一个属于会计精英自己的协会，让你瞬间拥有一个会计人的因子，从此不在孤单无助!听

       08会计沙盘实践

       按照真实企业职能部进行沙盘演练，以财务部门为中心，了解和熟恶企业运营的所有关键环节,对企业资源的管理过程有实际的体验和理解!

面授课程

课程名称	课程特色	课程安排
优学系列	阶段性授课，从基础到强化；考点精讲+刷题巩固，举一反三；中公名师手把手教学，疑难当堂解决不过夜；	第一阶段备考入门：大纲前备考营 第二阶段务实基础：新大纲基础精讲 第三阶段习题强化：千题百炼 第四阶段考前提升：冲刺串讲
小白乐学 系列	新大纲发布前快人一步学习部分内容，新大纲发布后抓取高频考点，省时备考	第一阶段备考入门：大纲前备考营 第二阶段基础强化：新大纲知识点精讲 第三阶段习题强化：千题百炼 第四阶段考前提升：冲刺串讲
新大纲 基础讲练	中公名师课堂，考点精讲，讲练结合	新大纲教材逐章精讲，考点带题
金鹰题海	母子题，类型题，掌握解题思路，举一反三	考前3个月习题精讲

　　中级会计职称财务管理:资本资产定价模型

　　考点七：资本资产定价模型(熟练掌握)

　　(一)含义

　　资本资产定价模型反映股票的必要收益率与β值(系统性风险)的线性关系。

　　(二)功能

　　资本资产定价模型的主要内容是分析风险收益率的决定因素和度量方法。

　　(三)计算公式

　　R=Rf+β×(Rm-Rf)

　　其中：(Rm-Rf) 称为市场风险溢价，它反映的是市场作为整体对风险的平均“容忍”程度。对风险的平均容忍程度越低，越厌恶风险，要求的收益率就越高，市场风险溢价就越大;反之，市场风险溢价则越小。

　　某项资产的风险收益率是该资产的β系数与市场风险溢价的乘积。即：

　　该项资产风险收益率=β×(Rm-Rf)

　　(四)证券市场线

　　如果把资本资产定价模型核心关系式中的系统风险系数(β)看作自变量，必要收益率(R)作为因变量，无风险利率(Rf)和市场风险溢价(Rm-Rf)作为已知系数，那么这个关系式在数学上就是一个直线方程，叫做证券市场线，即关系式R=Rf+(Rm-Rf)×β所代表的直线。该直线的横坐标是β系数，纵坐标是必要收益率。

　　证券市场线的斜率(Rm-Rf)取决于全体投资者的风险回避态度，如果大家都愿意冒险，风险报酬率就低，证券市场线斜率就小，证券市场线就越平缓;如果大家都不愿意冒险，风险报酬率就高，证券市场线斜率就大，证券市场线就越陡。

　　(五)投资组合

　　Rp=Rf+βp×(Rm-Rf)

　　投资组合的必要收益率也受到市场组合的平均收益率、无风险收益率和投资组合的β系数三个因素的影响。其中：在其他因素不变的情况下，投资组合的风险收益率与投资组合的β系数成正比，β系数越大，风险收益率就越大;反之就越小。

　　(六)证券市场线与市场均衡

　　资本资产定价模型认为证券市场线是一条市场均衡线，市场在均衡的状态下，所有资产的预期收益都应该落在这条线上，也就是说在均衡状态下每项资产的预期收益率应该等于其必要收益率，其大小由证券市场线的核心公式来决定。

　　在资本资产定价模型的理论框架下，假设市场是均衡的，则资本资产定价模型还可以描述为：预期收益率=必要收益率=Rf+β×(Rm-Rf)。

　　【提示】证券市场线一个重要的暗示就是“只有系统风险才有资格要求补偿”。该公式中并没有引入非系统风险即公司风险，也就是说，投资者要求的补偿只是因为他们“忍受” 了市场风险的缘故，而不包括公司风险，因为公司风险可以通过证券资产组合被消除掉。