课程简介：

    1.夯实基础：学理论，练操作，打造内外兼修的会计人才。 2.财务基础与实操：习会计准则体系、会计科目、会计凭证与账簿填写、财务处理程序、财务报表编制等理论与实操知识。 3.企业财务核算：学习一般纳税人及小规模纳税人企业的财务核算，重点学习工业商业全盘账务处理 4.实战为王：全真模拟真实场景，核算流程、企业税务，能够学以致用，有趣有料有用。

    学习目标：

    1、掌握基础账务处理，快速提升业务技能

    2、掌握会计助理岗位技能，轻松应对实务工作

    适合人群

    适合0-1年工作经验，零基础小白、转行从事财务工作的新手

　　会计实操：其他应付款发票收不回来怎么做账

　　这是未付款未开票的购进，应该暂估入库。

　　借：库存商品（原材料等科目）---暂估入库

　　贷：应付账款---暂估--xx公司

　　次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录：

　　借：库存商品

　　贷：应付账款——暂估款

　　取得发票后，编制正式入帐分录：

　　借：库存商品

　　借：应交税金——应交增值税（进项税额）

　　贷：应付账款——**公司 等

　　根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本（如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等）暂估入账。

　　收到的发票是现金支付怎么做会计分录？

　　如果收到的是增值税专用发票的话，供应商属于供货方，公司属于购买方与供应商属于往来关系。

　　所以借方应为原材料或者是库存商品之类的，还有进项税额，贷方应为应付账款。

　　如果收到发票后，又给供应商支付货款了，借方就是应付账款/应付货款，贷方就是银行存款、现金或应收票据之类的科目了。

　　如果此笔款项以前已经入账，应该是这样的：借：应付账款(等科目)(xx单位)贷：现金(银行存款--现金支票)凭证后要附收款人(经办人、xx单位)写的收条，是单位的，最好盖上公章或财务章。

　　先收发票,后付款,会计分录怎么做？

　　材料，实物类：

　　借：存货或原材料或固定资产

　　应交税金-应缴增值税-进项税；

　　贷：应付账款/其他应付款

　　费用类：

　　借：管理费用/营业费用

　　贷：应付账款/其他应付款

　　付款时：

　　借：应付账款/其他应付款

　　贷：现金/银行存款

　　收到发票时现金支付的会计分录，有关发票的问题其实就是围绕发票作废冲红、发票跨年度处理、发票入账的问题，其他的都是旁枝细节，虽然工作中会变个花样，那也就在这几类中。

　　其他应付款发票收不回来怎么做账

　　收不回的押金账务处理

　　收不回的房屋押金,暂时挂帐,继续追缴.如果确实无法收回,并达到坏账损失认定的条件后,可以进行帐务处理.

　　会计分录:

　　1、如果计提坏账准备了

　　借:坏账准备

　　贷:其他应收款--押金

　　2、如果没有计提坏账准备

　　借:管理费用--坏账损失

　　贷:其他应收款--押金

　　按合同己无法收回的押金如何做账?

　　执行企业会计准则的,支付的押金收不回来了,账务处理

　　借:坏账准备

　　贷:其他应收款---xxx押金

　　执行小企业会计准则的,支付的押金收不回来了,账务处理

　　借:营业外支出

　　贷:其他应收款---xxx押金