课程简介：

    1、企业概况：企业制度、人架构构、损益、账务处理方式等 2、手工账财：因材施教，逐级提升，手工账全套操作流程帮你打通财务思维 3、财务软件操作：电脑账，掌握建账、做账、关账全套流程 4、财务报表：财务报表的编制方法，财务报表结构的分析、报表之间的勾稽关系，给企业管理层提供更加清晰的财务会计信息

    学习目标：

    1、使学员适应现实工作中的财务环境

    2、学会识别原始票据所呈现的经济内容，理论联系实际

    3、学会记账技巧，能适应不同企业的做账环境

    4、掌握财务软件的快捷键，熟练使用财务软件

    5、懂得如何期初建账，利用财务系统编制财务报表

    适合人群

    适合1年工作经验的会计人员，需要搭建财务思维的财务人员

　　会计实操：冲回暂估成本需要什么附件

　　暂估入账要原始凭证，货到了就需要办理入库，入库单是需要的原始凭证，暂估凭证需要这个作为原始凭证，次月红字冲回即可。暂估成本对冲需要附件，一般需要先开红冲入库单，把原来估价入库的金额冲掉，根据红冲入库单做分录。

　　暂估成本对冲分录怎么做？

　　1、暂估入库要按不含税价暂估入库，暂估入账凭证·后面的附件是入库单。凭暂估入库单做分录：

　　借：原材料：**材料；

　　贷：应付账款--暂估应付账款-------暂估入库单附在凭证后面作为附件

　　2、待发票来了，先开红冲入库单，把原来估价入库的金额冲掉，根据红冲入库单做分录：

　　借：原材料 ：**材料；（红字）

　　贷：应付账款--暂估应付账款 （红字）----把红冲入库单附在凭证后面作为附件

　　3、同时根据发票上的不含税金额开一笔蓝字入库单，附在发票后面，凭发票和蓝字入库单，做分录：

　　借：原材料-**材料；

　　借；应交税费--应交增值税（进项税额）

　　贷：应付账款：**单位（现金、银行存款）

　　发票来了之后，开的蓝字入库单和发票就是凭证的附件。

　　冲回暂估成本需要什么附件

　　暂估成本的两种处理方式

　　【单到回冲方式】

　　暂估的入库单生成进货单后会生成红蓝回冲单，红单把之前暂估的入库成本红冲，蓝单是把发票中真实的成本单价生成一张真实成本的入库单。

　　1、先设置暂估处理的方式，点击系统管理中的选项设置，然后点击核算选择单到回冲；

　　2、10月仓库到了一笔货物，发票到月底都没有到，因此只做入库单，不生成进货单或者采购发票；

　　3、11月发票到了，找到入库单生成进货单；

　　4、生成进货单或者采购发票后，会自动生成红蓝回冲单，可以通过单据界面的“联查”查询，生成的红蓝回冲单都需要生成凭证。

　　【单到补差方式】

　　暂估的入库单生成进货单或者采购发票后，会自动生成入库调整单。

　　1、先设置暂估处理的方式，点击系统管理中的选项设置，然后点击核算选择单到补差；

　　2、10月有一批货物到仓库，但是发票未到，先做入库单；

　　3、11月发票到了，找到入库单生成进货单；

　　4、点击存货明细账可以查看有一行入库调整单，双击入库调整单，可以查看调整类型是采购核算，并且有关联单据和关联单号。