中级经济师《工商管理》考点精讲：第二章第三节

　　第三节　股东机构

　　一、股东概述

　　(一)股东的含义

　　股东是指持有公司资本的一定份额并享有股东权利的人。

　　(二)股东的分类和构成

　　1.发起人股东与非发起人股东

　　设立股份有限公司必须有一定数量的发起人。发起人是指参加公司设立活动并对公司设立承担责任的人。

　　发起人股东的特点：

　　第一，对公司设立承担责任。①对设立行为所产生的债务和费用负连带责任;②公司不能成立时，对认股人已缴纳的股款，负返还股款并加算银行同期存款利息的连带责任;③在公司设立过程中，由于发起人的过失致使公司利益受到损害的，对公司承担赔偿责任。

　　第二，股份转让受到一定限制。《公司法》规定发起人持有的本公司股份自公司成立之日起一年内不得转让。

　　第三，资格的取得受到一定限制。一是自然人作为发起人应当具备完全行为能力;二是法人作为发起人应当是法律上不受限制者;三是发起人的国籍和住所受到一定限制。我国公司法规定，设立股份公司，其发起人必须一半以上在中国有住所。

　　2.自然人股东与法人股东

　　自然人和法人均可成为公司股东。自然人作为股份有限公司的发起人股东，作为参加有限责任公司组建的设立人股东，应当具有完全行为能力。

　　【例题1·单选题】(2007年)根据公司法，自然人作为股份有限公司的发起人股东，必须具有( )。

　　A.完全行为能力

　　B.特定行为能力

　　C.限制行为能力

　　D.中国国籍

　　[答案]A

　　【例题2·单选题】(2008年)依照我国公司法，股份有限公司发起人股东持有的本公司股份，自公司成立之日起( )内不得转让。

　　A.四年

　　B.三年

　　C.二年

　　D.一年

　　[答案]D

　　(三)股东的法律地位(熟悉)

　　1.股东是公司的出资人

　　特点：①必须履行出资义务;②股东作为出资人是公司资本的提供者，全体股东的出资总和即公司的资本总额;③股东享有股东权。即按投入公司的资本额享有所有者的资产受益、重大决策和选择管理者等权利。

　　2.股东是公司经营的最大受益人和风险承担者

　　①股东是典型的投资者，是以利润最大化为目标的投资主体。公司的经营结果同股东利益最为密切，股东是公司经营利益的最大受益人;②股东既是公司经营的最大受益人，也是公司经营的最大风险承担者。

　　3.股东享有股东权

　　股东享有股东权是股东最根本的法律特征，是股东法律地位的集中体现。广义的股东权是股东对公司权利义务的概括，狭义的股东权即股东对公司享有的权利——获得财产收益和参与公司管理的权利。

　　4.股东承担有限责任

　　除无限公司股东、两合公司的无限责任股东外，公司股东均对公司(债务)承担有限责任。公司是公司债务的直接承担者，股东仅以其出资额(所持股份)为限，对公司债务间接承担责任。

　　5.股东平等

　　所有股东均按其所持股份的性质、内容和数额平等地享受权利，承担义务。

　　【例题·多选题】公司股东作为出资者按投入公司的资本额享有所有者的( )等权利。

　　A.资产受益

　　B.重大决策

　　C.经营管理企业

　　D.选择管理者

　　E.转让企业财产

　　[答案]ABD

　　(四)股东的权利(掌握)

　　股东除享有资产受益、重大决策和选择管理者的权利外，主要享有以下权利：

　　1.股东会的出席权、表决权

　　股东会是公司的权力机关，股东会会议是股东行使权利的场所。

　　2.临时股东大会的召开提议权和提案权

　　3.董事、监事的选举权、被选举权

　　4.公司资料的查阅权

　　股东可查阅公司章程、股东大会记录、财务会计报告，了解公司经营状况的权利。

　　5.公司股利的分配权

　　通过盈余分配获取股利是股东出资的收益权，是股东权的核心。

　　6.公司剩余财产的分配权

　　7.出资、股份的转让权

　　8.其他股东转让出资的优先购买权

　　有限责任公司股东对其他股东转让的出资有同等条件下的优先购买权。

　　9.公司新增资本的优先认购权

　　10.股东诉权(直接诉讼权、派生诉讼权)

　　【例题·单选题】作为出资者，股东基于股东资格而对公司享有权利，股东权的核心是( )。

　　A.股东会的表决权

　　B.公司资料的查阅权

　　C.新增资本的认购权

　　D.公司股利的分配权

　　[答案]D

　　(五)股东的义务(掌握)

　　1.缴纳出资义务。(最重要的义务)

　　(1)缴纳出资义务的内容。股东在公司设立和公司增资扩股时，依照法律、公司章程、出资(认股)协议规定的出资形式、出资数额、出资期限、出资程序交付认缴的出资。

　　(2)不履行缴纳出资义务的责任。公司成立之前违反股东出资义务的，应向公司、履行出资义务的股东承担违约责任。股东违反出资义务情节严重的，还要承担相应的行政责任乃至刑事责任。

　　(3)不得抽回出资义务。公司登记后，股东不得抽回出资。我国公司法规定，公司的发起人、股东在公司成立后，抽逃其出资的，由公司登记机关责令改正，处以所抽逃出资金额5%以上、15%以下的罚款。

　　2.以出资额为限对公司承担责任

　　3.遵守公司章程

　　遵守公司章程是股东最基本的义务。

　　4.忠诚义务

　　包括三方面内容：一是禁止损害公司利益;二是考虑其他股东利益，三是谨慎负责地行使股东权力及其影响力。

　　【例题·多选题】(2007年)公司股东的忠诚义务包括( )。

　　A.禁止损害公司利益

　　B.向董事会负责

　　C.考虑其他股东利益

　　D.按期足额缴纳出资

　　E.谨慎负责地行使股东权利及其影响力

　　[答案]ACE

　　二、有限责任公司的股东会

　　(一)股东会的性质及职权

　　有限责任公司股东会由全体股东组成，股东会是公司的权力机构(掌握)。

　　(掌握)股东会的职权：

　　(1)决定公司的经营方针和投资计划;

　　(2)选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项;

　　(3)审议批准董事会的报告;

　　(4)审议批准监事会或者监事的报告;

　　(5)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案;

　　(6)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案;

　　(7)对公司增加或者减少注册资本作出决议;

　　(8)对公司发行债券作出决议;

　　(9)对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议;

　　(10)修改公司章程;

　　(11)公司章程规定的其他职权。

　　【例题·单选题】有限责任公司股东会由全体股东组成，股东会是公司的( )。

　　A.权力机构

　　B.决策机构

　　C.监督机构

　　D.经营机构

　　[答案]A

　　(二)股东会的种类及召集(熟悉)

　　有限责任公司股东会会议分为三种：首次会议、定期会议和临时会议。

　　首次会议是指公司成立后召集的第一次股东会议。首次股东会会议由出资最多的股东召集和主持。定期会议是指按照公司章程规定的期限定期召开的股东会会议;应召开临时会议的情况：代表十分之一以上表决权的股东、三分之一以上的董事、监事会或者不设监事会的公司的监事提议召开临时会议的。

　　(三)股东会决议(掌握)

　　有限责任公司股东会决议分为两种：一种是普通决议，另一种是特别决议。普通决议的形成，只需经代表二分之一以上表决权的股东通过;特别决议包括：修改章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经代表三分之二以上表决权的股东通过。

　　【例题1·多选题】(2008年)应交由有限责任公司股东大会特别决议的事项有( )。

　　A.修改公司章程

　　B.增加或者减少注册资本

　　C.修改公司投资计划

　　D.公司的合并、分立、解散

　　E.变更公司形式

　　[答案]ABDE

　　【例题2·单选题】股东会会议作出修改章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经代表( )以上表决权的股东通过。

　　A.三分之一

　　B.一半

　　C.三分之二

　　D.四分之三

　　[答案]C

　　三、股份有限公司的股东大会

　　股份有限公司股东大会是公司的权力机构，由全体股东组成，行使公司的最高决策权。

　　(一)股东大会的性质及职权(掌握)

　　股东大会是股份有限公司的最高权力机构，这是由股东在公司中的地位决定的。

　　根据《公司法》规定，股份有限公司股东大会职权适用于有限责任公司股东会职权的规定。

　　(二)股东大会的种类与召集

　　1.股东大会的种类(熟悉)

　　股东大会会议由全体股东出席，分为年会和临时会议两种。

　　(1)股东年会。我国公司法规定，股东大会应当每年召开一次年会。

　　(2)临时股东大会。有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会：①董事人数不足法律规定人数或者公司章程所定人数的三分之二时;②公司未弥补的亏损达实收股本总额三分之一时;③单独或者合计持有公司l0%以上股份的股东请求时;④董事会认为必要时;⑤监事会提议召开时;⑥公司章程规定的其他情形。

　　【例题·单选题】(2008年)股份有限公司的股东大会每年召开的最低次数应当是( )。

　　A.一次

　　B.二次

　　C.三次

　　D.四次

　　[答案]A

　　2.股东大会会议的召开(熟悉)

　　(1)股东大会会议的召集和主持

　　①股东大会会议由董事会召集，董事长主持。②董事会不能履行或者不履行召集股东大会会议职责的，监事会应当及时召集和主持;监事会不召集和主持的，连续90日以上单独或者合计持有公司10%以上股份的股东可以自行召开和主持。

　　(2)股东出席会议

　　股东可以委托代理人出席股东大会会议。

　　(3)临时提案的提出。单独或者合计持有公司3%以上股份的股东，可以在股东大会召开十日前提出临时提案并书面提交董事会;董事会则应在收到提案后两日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。

　　3.股东大会会议的决议方式(掌握)

　　(1)股东行使表决权的依据

　　股东所持股份是股东权的计算依据。一股一权是股份有限公司股东行使股权的重要原则。但是，公司持有的本公司股份没有表决权。

　　(2)普通决议与特别决议的表决方式

　　股东大会的决议可分为普通决议和特别决议。普通决议：必须经出席会议的股东所持表决权过半数通过。特别决议：修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上绝对多数通过。

　　(3)累积投票制

　　累积投票制是指股东大会选举董事或者监事时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。

　　【例题·单选题】股份有限公司股东行使股权的重要原则是( )。

　　A.一股一权

　　B.一人一票

　　C.多数通过

　　D.董事数额多数决

　　[答案]A

　　四、国有独资公司的权力机构(掌握)

　　国有独资公司只有一个股东，因此其不设股东会，由国有资产监督管理机构行使股东会职权。国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使股东会的部分职权，决定公司的重大事项，但公司的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，必须由国有资产监督管理机构决定。

　　【例题·单选题】国有独资公司由( )行使股东会职权。

　　A.股东大会

　　B.董事会

　　C.监事会

　　D.国有资产监督管理机构

　　[答案]D